国家税务总局关于推行实名办税的意见
税总发〔2016〕111号2016.719
近年来，按照国务院简政放权、放管结合、优化服务工作要求，各地积极探索多种征管措施，切实优化税收服务，加强事中事后监管，维护纳税人合法权益，有效打击虚假注册、套票虚开等违法违规行为，取得了良好效果。其中，实名办税是行之有效的措施之一。现就推行实名办税提出如下意见：
一、推行实名办税的意义
实名办税是对纳税人的办税人员（包括税务代理人）身份确认的制度。办税人员在办理涉税事项时提供有效个人身份证明，税务机关采集、比对、确认其身份信息后，办理涉税事项。推行实名办税具有多方面积极意义。
（一）有利于建设服务型政府。党的十八届三中全会提出了建设服务型政府的要求。《深化国税、地税征管体制改革方案》也明确要创新纳税服务机制，最大限度便利纳税人。推行实名办税，办税人员只需提供一次身份信息，无需每次核验各类证明材料，便可无障碍享受优质办税服务。税务机关通过分析实名办税信息，能够更及时响应纳税人个性化服务需求，合理安排服务资源，创新开展定制化服务，提高服务精准性。
（二）有利于促进诚信体系建设。国家《社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）》明确要加强包括法定代表人、会计从业人员在内的重点人群职业信用建设。实名办税有利于厘清纳税人与其办税人员之间委托授权关系，强化法定代表人税收主体责任意识，提升办税人员对个人信息和信用的重视程度。依托实名办税信息建立诚信办税记录，与信用级别评价紧密关联，实现让守信者“一路绿灯”、失信者“处处受限”。
（三）有利于打击税收违法行为。实名办税的身份信息采集功能，对办税人员信息具有可溯性。既能为追究责任提供可靠证据和线索，有效打击税收违法行为，也能对潜在的违法犯罪分子起到震慑作用，降低违法行为发生概率。同时，办税人员离职后，能够及时变更实名办税信息，可以有效解决基础征管数据缺失、错误等问题，提升征管数据质量，夯实征管基础。
二、推行实名办税的实施要点
各地税务机关应当坚持依法合规、便捷高效、协同推进的原则，充分结合本地实际，加强国税机关、地税机关协同，运用法治思维和法治方式，优化办税流程，强化信息技术支撑，最大程度方便纳税人。
（一）合理设计办税流程。各地税务机关要以正列举方式列明办税人员范围，不能设置带有准入、审批性质或区分各类人员税收专业水平的门槛。要明确和尽量减少办税人员向税务机关提供的证件资料，合理确定推行实名办税的业务事项，从高风险业务入手，逐步扩大。
（二）强化信息技术支撑。各地税务机关应充分利用信息化手段，做好实名办税技术支撑。要探索建立办税人员实名信息数据库，存储办税人员身份信息，实现税收征管系统自动导入和增量数据双向同步更新，确保实名信息共享。在保障纳税人办税安全的前提下，探索实行网上实名办税。
（三）最大程度方便纳税人。各地税务机关应结合实名办税的探索推行，不断优化办税流程，提升服务质效。要对已通过身份信息比对的办税人员简化报送资料，不再要求出示税务登记证件、身份证件复印件等材料。要定期分析实名办税信息，总结办税特点和服务需求，科学设置培训内容，有针对性开展宣传辅导。要加强国税机关、地税机关协同，探索共建办税人员实名信息数据库，实现实名信息一次采集、国税机关和地税机关共享共用。要利用实名办税信息强化事中事后管理，推进社会综合治税，解决“僵尸户”“潜伏户”问题，构建纳税人自律、社会监督和行政监管相结合的税收共治格局。
三、推行实名办税的工作要求
（一）加强领导，抓好工作落实。各省税务机关应制定具体方案，统一安排部署，有序推进实施；市、县税务机关负责组织落实，反馈实施效果。各级税务机关应当积极沟通、协调配合、共同推进，确保实效。
（二）拓展渠道，加强舆论宣传。各地税务机关要充分利用办税服务厅、12366热线、门户网站、微博、微信等宣传渠道，开展实名办税工作宣传，引导社会舆论。要重点宣传实名办税为纳税人减轻办税负担、维护合法权益的积极意义，赢得纳税人理解和支持。
（三）履职守责，保障信息安全。各地税务机关要切实履行为纳税人和办税人员信息保密的法律职责，以完善制度规范、强化安全管理为重点，提高全员信息安全意识，保障纳税人及其办税人员合法权益。
国家税务总局
2016年7月19日
