对于中小民营企业老板而言，规避税务风险，规范财务管理依然是财税工作考虑的重点。不管是老板还是财务人员，抓住财税最核心的问题，能够在财务实操中游刃有余，是财务工作的重中之重。

企业注意的十大财税问题

一、会计不稳定

民营的会计职位最大特点就是更换频繁，不是老板看不中会计，就是会计反感老板的做派。结果帐务管理越来越乱，财务管理跟不上业务经营管理，新的会计人员无法调整混乱数据。老板总是不断换人，期望扭转财务局面。

二、思维隐患

会计和税务的理论思维逻辑，是在业务客观条件下，顺向按规则处理的结果是什么样就什么样，也不考虑这个结果是否在目标范围之内。其实会计和税务的实现业务与财务管理是一样的，业务条件是可事先筹划和主观设定的，只是程度不同而已。逆向思维、闭环思维和目标不断调整思维是思维价值重点。

三、应用原则问题

重要性、实质重于形式、权责发生制、及时性、清晰性等，还包括四个基本假设，在日常工作中经常会出现应用走样或不灵。其中最真实的就是重要性原则，实质重于形式经常阴阳转换，权责发生制有时应用不灵，及时性和清晰性无操作标准，四个假设也是主观设定，有相当的人为操作成分。

四、业会分离

会计和税务理论要求会计处理必须与业务真实保持一致。在现实工作中，上司或老板以商业保密为由，对重要的或敏感业务不让会计参与，事后也不知让会计知晓，会计主动询问也会遭老板拒绝，结果会计的业务处理只能按票据信息操作，若票据信息与业务不一致不断累加，会形成业会分离愈发严重。

五、成本核算分析

成本核算过程是一系列条件假设判断合理的过程，既要求接近真实，又要考虑核算效率。所以假设的周全与合理直接导致核算结果是否客观。很多核算的结果外行都看到离谱，自身还不知情；在成本分析上，注意成本结构的可承受范围与变化；还要注意战略成本、经营成本与制造成本的责任划分。

六、对帐问题

会计对账是个系统工程，需要综合能力。最常见的有现金和银行存款对账，存货与固定资产对账，债权债务对账，其中最难的是债券和存货对账；很多会计怠于这项工作内容，它需要真专业实操本领，又不能蒙混过关；最能考验人。因此会计账务做得最容易问题，又不好高效率解决的就是对账。能够找出差错原因，并能说服对方，光专业水平是不够的，还得有沟通思维和口头表达能力。

七、 帐面调整问题

账面调整问题更具有综合处理能力。除了对帐需要帐面调整外，前期业务因会计不断更换或因信息不充分考虑不周全，设置了不恰当的科目形成了混乱的财务数据等也需要调整。根据重要性原则，关键科目或重大数据调整必须要有调整最详细的书面说明，做到有客观的来源，不是凭空捏造。调整的科目选择很重要，一般菜鸟会计没有处理能力。

八、财税筹划问题

民营企业里尤其是财务负责人能力不足的情况下，财务负责人整天就是到处救火，这里因财务问题停滞不前，那里因业务不合规范不让通过，更为光火的是前期潜在的问题暴露了，已经形成了损失，老板大发雷霆，要财务负责人承担责任等等，这些都是没有财务筹划的结果，所有业务处理都是脚踩西瓜皮，滑到哪里就是哪里。

九、报税操作问题

不论是会计专业教学还是社会上的实操培训，把财务工作中的报税操作看得很重视，这其实有点过了。现在一般都是在网上申报，不管怎么升级版本，申报系统都有固定的程序（还有操作提示和不当反馈）；报税操作的价值含量在数据如何从帐套中提取，绝大部分是一致的，有时可能不一致；其次是做好报税的前期准备工作如预留税金、帐套与票据的核实复查，筹划税金在各期间不要太大波动。

十、汇报与沟通

财务汇报的实质：会计先把通俗业务转化为专业的商业信息，汇总业务后再把专业的商业信息回转为通俗的业务语言。第二次转化比第一次转化更难，服务的对象更高；没有相当的理论水平和丰富的经验积累，达不到业务信息的精准转化。

经营管理公司总有万般操不完的心，公司财税账目问题更是让老板们忧心忡忡。一个公司的账就是一个公司隐形的魂。公司管理者通过账务能快速并准确的掌握公司实际经营情况，为日常的经营决策作参考。相反，如果公司账目糊涂，出现各种财税问题，那后果是非常严重的！

要想当老板，这10个基础的财税知识一定要明白

一、关于发票的领购和保存

企业家朋友们应该都知道，企业去税务机关领购发票是免费的，但是如果丢失一张发票却要罚款超过100元人民币，所以在此提醒各位企业家朋友要像爱惜人民币一样爱惜发票，即使是已经作废的发票或者正常开具的剪贴发票存根联，也许保存5年，否则最高会被处3万元以上的罚款，所以如果发票不慎丢失，需第一时间报备税务并登报作废。

二、关于注销税务登记

很多老板在公司经营不下去的时候因为觉得没欠税，所以没有申报注销税务登记程序，但是其却不知道的是在非正常解除的情况下，会被认定为“非正常户”，并且税务机关会根据纳税人逾期未申报的时间处以万元以下罚款。

三、关于账簿

会计账簿是公司的财务财产，很多企业老板却没有重视，如果税务稽查人员去企业查账，仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款，同时有可能核定其应纳税额。所以企业应保存好原始记账凭证。

四、关于购买假发票

一些怀有侥幸心理的老板为了逃税购买假发票，但假的终究是假的，一旦被税务机关发现，就不仅仅是补税、处罚那么简单，达到一定持有数量或开票金额，要被移送公安机关追究刑事责任，因此千万别存在侥幸心理。

五、关于增值税的相关规定

对于许多刚成立的缴纳增值税的企业或者刚实行“营改增”的企业，对于正式一般纳税人来说，可以抵扣当月已认证进项税额；而对于辅导期纳税人，由于要等待比对结果才能申报抵扣，会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税额。如果会计忘记抵扣，按照税法的规定，除特殊原因外，已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣，直接导致企业缴纳更多税款，这给企业带来了真金白银的损失。因此，在聘用会计人员时要清楚的考察其是否熟悉增值税的相关规定，以免造成不必要的损失。

六、关于税务申报

有的老板认为公司有生意时要填报申报表，而没有生意或是不达起征点就无需申报了，其实不然。如企业不申报，依照征管法，税务机关可对企业处以1万元以下的罚款。

七、关于预收款项是否要交税

根据增值税的相关规定，采取预收货款方式销售货物，纳税义务的发生时间为货物发出的当天（提前开具发票除外）。

八、关于发票种类

除货物运输专用发票和机动车销售统一发票以外，如果属于增值税一般纳税人就使用增值税专用发票和增值税普通发票，如果属于小规模纳税人就使用增值税普通发票（升级版纳税人）、通用机打发票、手写发票等。作为老板不需要知道那么详细，只要按照发票领购簿上已经核准的发票种类和数量领用即可。

九、关于账簿的调取程序

按照征管法的要求，税务机关有权调取企业账簿，但必须出具相关手续，并且也有时限要求，取当年账簿应在30天内归还，调取以前年度账簿应在3个月内归还。

十、关于一般纳税人资格的申请

按照有关规定，对于销售额未达到规定标准，但是具备会计核算健全和固定的经营场所这两个条件，经过申请，也可获得一般纳税人资格。也可以自行开具增值税专用发票。

财务作为企业发展的命脉，它不仅仅只是做账、交税、管钱，更重要的是一种管理方法和手段，老板作为企业发展的灵魂人物，不仅要懂财务，更得是半个税务专家。