1、企业每个月需要交哪些税？
企业每个月要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。
2、企业所得税要交多少？
2023 年 1 月1 日~2024 年 12 月 31 日,企业利润 100 万以下，企
业所得税的税率为 5%，利润 100 万至 300 万，税率为 5%，利润
300 万以上，税率为 25%。
3、哪些发票可以做公司成本票？
办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车
辆费、推广及招待费、财务费等开出的发票可以作为公司成本票。
4、哪些发票能抵扣进项税额？
增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等。
5、普票和专票有哪些区别？
抵扣不同：普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税。
税率不同：普票为 3%，专票为13%、9%、6%。
联次不同：普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联、抵扣联。
6、企业可以长期零申报吗?
零申报不建议超过 6 个月，否则会引起税务局的重点关注。
7、企业未经营，可以不用报税吗？
不可以。公司注册下来，就一定要记账报税，未经营可以零申报。
8、企业不想经营了，怎么处理？
可以进行转让或注销，如果是有价值的企业，建议进行转让。
9、发票开错了怎么办?
分以下情况：当月的发票可作废，跨月的发票要红冲，成品油专用发
票必须红冲，销货退回的发票要红冲，电子发票必须红冲。
10、公司注册完之后，还要做什么？
刻章、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、企业年报。
11、营业执照上没有的经营范围，可以开票吗？
若是临时性业务，可以自行开具发票。但若是经常性业务，建议工商
局和税务局增加经营范围。
12、企业要刻哪些章？
正常经营且要开票，就要刻制公章、法人章、财务章和发票章。
13、企业如何节税？
合理节税，可以注册 3 家企业，分别是一般纳税人企业（有限公司)、
小规模纳税人企业（有限公司）和个体户。一般纳税人企业可以给客
户开专票，购货取得专票能抵扣进项税额，客户不需要开专票可以用
小规模纳税人企业，私人账户使用多的，可以通过个体户。
14、税局查账都查什么？
查合同、发票、上下游和资金流。
15、小规模纳税人企业有什么优惠政策?
2023 年,月销售额10 万元以下(含 10 万)的增值税小规模纳税人。
免征增值税。增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，
减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减
按 1%预征率预缴增值税。
16、金税四期，会重点查什么？
查隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常、税负异常。
17、哪些企业不用缴纳企业所得税?
个人独资企业、合伙企业。
18、发票上能盖财务章和公章吗？
不可以，发票上是盖发票专用章。
19、哪些情况下，对公账户可以转私人账户？
发放工资、提取备用金、股息分红、偿还公司向个人的借款。
20、个人可以开具发票吗？
可以，需要去税务局申请，税率为 3%。
21、企业一定要找代理记账吗？
不一定，要看企业的需求，如果新注册的公司，没有请财务人员，为
了节省成本，可以找代理记账，对方一定要有代理记账许可证才行。
22、发票上的发票章盖反了有用吗?
如果盖的章是清晰完整的，盖反了同样有用。
23、什么是虚开发票？
没有真实交易；有真实交易但开具的金额或数量不符；进行了实际交
易，但让他人代开发票，这些情况都是虚开发票的行为。
24、什么是零申报？
在纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情
形，就是零申报。
25、企业未记账报税会怎么样？
面临税务局的罚款，法人不能买养者保险，法人被限制出境，不能搭
乘飞机和高铁，不能移民，不能贷款。
26、忘记做企业年报了，怎么办？
忘记年报，可以进行补报年报。
27、企业报税是什么时候进行?
个人所得税为每个月前 15日；企业所得税为每季度 1、4、7、10
月前 15 日；增值税为小规模每季度 1、4、7、10 月前 15 日，一般
纳税人为每个月前 15 日；附加税为小规模每季度 1、4、7、10月
前 15 日，一般纳税人为每个月前 15 日；企业所得税年报为 1 月1
日~5 月 31 日；企业工商年报为1 月1 日~6 月30日。
28、什么情况下，公司可以不给员工交社保？
退休返聘人员、未毕业实习生、兼职员工、劳务派遣人员。
29、软件产品可以享受哪些增值税优惠政策？
销售、进口软件产品的一般纳税人，能够享受增值税实际税负超过
3%的部分即征即退政策。
